目录

第一部分  广东省培英职业技术学校概况

一、 部门主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分  广东省培英职业技术学校2018年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  广东省培英职业技术学校2018年部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  广东省培英职业技术学校概况

一、部门主要职责

基本职能：广东省培英职业技术学校是1999年12月成立的，是广东唯一一所招收残疾学生的中等职业教育学校。其主要职责：以育人为根本，以技能为核心，开展对残疾学生文化和技能教育培训。

二、部门决算单位构成

学校内部设有六个部门：办公室、总务科、学生科、教务科、实训中心、物资管理科。我校2018 年末实有在职人数68人，退休人数11 人。

第二部分广东省培英职业技术学校2018年部门决算表

第三部分  广东省培英职业技术学校2018年部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入情况

广东省培英职业技术学校2018年总收入3328.64万元，其中本年收入3165.31 万元。具体情况如下：

1．财政拨款收入3165.31万元，比2016上年决算增加477.71万元，增长17.77%。主要变动情况：一是教育收入增加663.87万元，二是社会保障和就业收入减少166.36万元，三是残疾人事业彩票公益金收入减少19.80万元。

2．上级补助收入0万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

3．事业收入0 万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

4．经营收入0 万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

 5．其他收入 0万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

（二）年度支出总体情况

广东省培英职业技术学校2018年度总支出2990.89万元，其中本年支出2893.52万元。具体情况如下：

1.基本支出1890.40万元，比上年决算增加610.94万元，增长 47.75%，主要变动情况是：一是津贴补贴增加376.32万元二是绩效工资增加244.52万元，三是机关事业单位基本养老保险缴费增加56.58万元，四是奖励金增加34.87万元，五是住房公积金减少25.15万元，六是购房补贴减少61.01万元。

2.项目支出 1100.49万元，比上年决算数减少814.59万元，下降42.54%，主要变动情况是：学校上年新开设了西点制作专业，增加了厨房设备、实训室购置电脑、办公室、教室、学生宿舍的维护装修支出等，本年少了这一部分支出。

3.上缴上级支出 0 万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

4.经营支出0 万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

5.对附属单位补助支出 0 万元，与上年决算数持平，主要变动情况是：无。

二、广东省培英职业技术学校2018年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2018年度财政拨款支出说明

广东省培英职业技术学校2018年度财政拨款收入合计3135.11 万元。其中：一般公共预算财政拨款收入3135.11万元，比上年决算数增加497.51 万元，增长18.51 %；主要变动情况：减少政府性基金预算财政拨款收入，增加了一般公共预算财政拨款收入。

（二）2018年度财政拨款支出说明

广东省培英职业技术学校2018年度财政拨款支出合计2990.89万元。其中：一般公共预算财政拨款支出2893.53万元，政府性基金预算财政拨款支出97.36万元，比上年决算数减少203.70万元，下降6.38 %。主要变动情况：政府性基金预算财政拨款支出比上年决算数减少235.62万元，下降70.76 %。

三、2018年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

广东省培英职业技术学校2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.15万元，完成预算9万元的0.02 %。其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元，完成预算0万元的 0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算6万元的 0%；公务接待费支出决算为0.15万元，完成预算3万元的5%。

2018年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要情况：广东省培英职业技术学校认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算节约了87.5%。与2017年相比，2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数与上年持平。其中：因公出国（境）费支出决算持平；公务用车购置及运行费支出决算减少1.05万元，下降100%；公务接待费支出决算持平。我校认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，节约经费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出0万元，占0%；公务接待费支出0.15万元，占5%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年单位出国团组 0 个、累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2018年公务用车购置数0辆。

 3.公务接待费支出0.15万元，主要发生国内接待2次，接待人数共17人，主要包括特教学校来我校交流的接待支出。

四、其他重要事项的情况说明

（一）事业运行经费支出情况

2018年学校事业运行经费支出53.12万元，下降42.11%。主要增减变动情况是：一是2016年的工会经费漏计提支出22.63万元放在2017年工会经费中支出了，2017年工会经费共支出47.97万元（含2016年计提工会经费支出），实际上2018年与2017年的工会经费基本持平。二是本年办公费较2017年办公费减少11.41万元，下降67.08%。

（二）政府采购支出情况说明

2018年本部门政府采购支出总额271.19万元，其中：政府采购货物支出5.73万元、政府采购工程支出13.26万元、政府采购服务支出252.20万元。

（三）国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆。学校三辆公务车2016年12月封存，并于2018年下半年全部成功拍卖。单位价值50万元以上专用设备0台（套）。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

    绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，2018年度我校组织对7个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1013.13万元，占一般公共预算项目支出总额的100%.主要项目绩效自评情况：

我校作为全省唯一一所专门面向残疾学生的综合特殊教育中职学校，以全心全意为残疾学生服务为基本宗旨，项目资金全部应于残疾学生的教育、生活等方面。

资金分配上，依据残疾学生教育的特殊性，资金分成七个项目：一、教学用品购置、维护以及校园安保与管理；二、特困残疾学生专项经费；三、残疾学生免学费、住宿费补助；四、教师培训、学术交流及改革经费；五、盲人按摩大专班经费；六、外聘教师经费；七、自学考试经费。

此项资金专项用于减免残疾学生学费、住宿费等费用，为残疾学生提供生活补贴，推进残疾学生职业培训、职业教育和就业工作的开展。我校作为培养残疾人学生的专门中等职业技术学校，资金主要用于残疾人职业教育和就业的各项教育支出。

在绩效目标上，我校依据办学特色，制定了三个目标：

1.学费减免：实现全校539名残疾学生的全部学费、住宿费等减免，计划完成率为100%。

2.生活补贴：为全校539名残疾学生发放每人每年4000元生活补贴，计划完成率100%。

3.家长满意度：家长满意度80%以上，经过随机抽查，家长满意度为95%，计划完成率118%。

（一）自评等级和分数

自评等级：优秀，  分数：94分

1.绩效目标：18分

资金的目标设置，以我校教学实际出发，结合残疾学生的家庭经济情况等因素而设置。具有完整性、科学性和可衡量性。但是在量化指标上，设置的家长满意度存在难以统计，只能部分随机抽查访问得到的结果。

2.绩效监控：28分

资金管理上，资金均实现按时到位和按时支付，支付管理上严格规范，必须经过使用部门申请，财务审核、办公室、校领导等审批。事项管理上，实施程序严格按照政府采购有关规定以及我校的相关规定实施，严格执行管理机制，执行情况良好。

3.绩效效果:48分

资金经济性上，预算执行进度与事项完成进度基本匹配；效率性上，目标设置与计划完成相应实施进度；效果性上，社会经济效率较好，有效推进了残疾人职业教育的发展，严格的管理机制，有效地促进了资金的使用效果，并且教育本身对环境不构成任何影响；公平性上，学生家长对学校的工作满意度较高。

（二）专项资金使用绩效

 1.专项资金支出情况

专项资金，我校严格执行专款专用的管理机制，资金到位后，及时组织有关科室，落实相关工作，2018年9月完成包括学生免学费、住宿费等工作，每月生活补贴发放等，同时在相关教学设备等物资采购上，严格执行政府采购相关规定，年度实施了9次政府采购。

2.专项资金完成绩效目标情况

我校专项资金按时按质完成绩效目标，顺利实现539名在校残疾学生的学费住宿费减免、为全部学生按时发放了合计每人每年4000元生活补贴，家长满意度达到95%。

3.专项资金分用途使用绩效。

我校专项资金分为学生补贴和开展教学工作两方面的用途。2018年度，我校双管齐下，学生补贴实施严格按时发放制度，全年度未出现延迟发放等问题；教学工作上，及时组织有关科室谈论，制定相关教学工作以及教学设备采购，全年度实施9次教学专用设备的政府采购，保障教学工作的顺利开展。

（三）专项资金使用绩效存在的问题

我校专项资金使用上，实施严格的财务管理制度，使用上有相应机制约束。但由于我校实施事业单位预算机制，而我校又是职业学校，存在教学年度和预算年度核算方式不一致的问题。比如教学年度为每年9月起至次年9月，而预算年度为自然年。

（四）改进意见

针对我校为职业学校，建议今后预算方式进行一定的调整，以生均经费模式替补现行的事业单位预算模式，从而根本上保障教学工作的顺利开展。

第四部分 名词解释

 财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。